Treść zadania

Zadanie I. Jednostka prowadzi sprzedaż opodatkowaną i zwolnioną z podatku od towarów i usług.

Ustal potrzebne dane i oblicz kwotę korekty podlegającej rozliczeniu z urzędem skarbowym na początku roku 2017r.,
wiedząc że roczne wartości sprzedaży i VAT naliczonego za rok 2016 przedstawiały się następująco:
-sprzedaż zwolniona z VAT 74000
-sprzedaż (netto) opodatkowana stawką 0 % 30000
-VAT naliczony od zakupów, dotyczących sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej od:
a) pozostałych zakupów 5000
b) środka trwałego (maszyna produkcyjna) Wp 27000) 6210
- sprzedaż (netto) opodatkowana stawką 8% 62000
- sprzedaż ( netto) opodatkowana stawką 23 % 132000
-VAT naliczony od zakupów, związanych wyłącznie ze sprzedażą opodatkowaną 21500
Proporcja za rok 2015 wyniosła 71%, a zakup składnika majątku trwałego był tylko 1.
Obliczenia:



Odpowiedź:
Kwota korekty wyniosła: dla pozostałych zakupów . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
dla środka trwałego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Zadanie: 2 Jaką kwotę przelał do US podatnik rozliczający się na zasadzie „ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych” za styczeń 2013r., jeśli za ten miesiąc :
-osiągnął przychód z działalności:-usługowej (naprawa zabawek) 2600.-
-gastronomicznej (wyłącznie sprzedaż napojów o zawartości alkoholu powyżej 1,5%) 3000.-
-prowizja na podstawie umowy o kolportaż prasy 500.-
-prowizję z tyt. sprzedaży znaczków pocztowych 400.-
-poniósł wydatki w związku z prowadzoną działalnością 2000.-
-31.01.2013r. opłacił składkę ZUS na ubezpieczenie zdrowotne w kwocie 255.- (9,0 % podstawy naliczenia)
- przekazał darowiznę na rzecz swojej Parafii – do Fundacji Odnowy Wnętrza Kościoła (zarejestrowanej w KRS) na cele kultu religijnego (posiada wyciąg bankowy potwierdzający dokonanie przelewu) w kwocie 500.-
Rozwiązanie (tabelka):




Odpowiedź: podatnik przelał do US kwotę . . . . . . . . . . . .zł